전산세무회계 실기(케이렙 사용법)
법인세 법인조정 정리 1
잡이익은 수입금액조정계산에서 매출과 별개로 입력한다. 위탁매출, 시송품매출 등은 기타수입조정에 입력하며 해당 매출액과 매출원가를 조정등록한다. 잡이익은 매출과 합해서 입력한다. 해당 메뉴에서 수정한 내용들은 조정등록을 하지 않는다. 과세표준과 수입금액 차액검토메뉴에서 부가가치과세 과세표준에 포함되지 않은 것은 (2) 수입금액과의 차액내역에 입력할 대 음수(-)로 입력한다. 차기 수익 대상인 선수금은 거래(공급)시기차이가산에 입력한다. (13)차액과(17)차액계의차이금액이 '0'으로 나와야 한다. 개인적 사용금액은 6. 접대비계상액 중 사적사용경비에 입력한다. 대표자가 사용한 개인적 사용금액은 대표자 상여로 손금불산입한다. 7. 접대비해당금액은 건당 (1만원 이하 금액) + (건당 1만원 초과 금액) + ..
2019. 1. 26. 15:22
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